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行業動態

重點三大行業 央企境外資產監管或常態化
[2013/3/21 13:43:18]

??? 一份來自國資委內部的報告稱,國有重點大型企業監事會 (以下簡稱監事會)有望將已經進行了三年試點的央企境外資產監管工作在今年轉為常態化。

???? 這份報告還顯示,未來監事會監督中央企業境外資產的重點行業將會主要集中在能源礦產業、國際工程承包業和海運航運業三個行業。

??? 該報告目前已經呈送國資委領導。分析人士稱,如果報告中的建議被采納,這將是國資委加強央企境外資產監管的一項重大舉措。

??? 從試點轉向常態

???? 國務院國資委副主任、黨委委員孟建民在1月30日召開的國有重點大型企業監事會2013年度工作會議上表示,今年監事會的工作重點之一就是逐步拓展境外資產監督。

????國資委一份內部報告透露出的信息也顯示,今年監事會逐步拓展境外資產監督的變化將主要發生在央企境外資產監管模式上,或將有望從以往的試點模式像常態化模式轉變。

???? 在當天的會議上,監事會相關人士還向國資委匯報了目前監事會對境外資產檢查情況以及如何開展境外國有資產監事會監督檢查的相關情況。

??? 國有重點大型企業監事會是由國務院派出,對國務院負責,代表國家對國有重點大型企業的國有資產保值增值狀況實施監督。

??? 國資委公開的數據顯示,截至2010年底,中國企業設立的境外企業超過1.5萬家,非金融類對外直接投資存量2588億美元,境外企業資產總額超過1萬億美元。其中,有半數左右是國企和央企。

??? 此次監事會提出的常態化的監管方式是相對于以往試點模式而言的,從2010年開始,監事會開始通過試點的模式介入到央企境外資產的監管過程中。

??? 在試點的第一年,監事會成立三個檢查組,對6戶中央企業在南非、新加坡和香港三地的境外資產進行了監督檢查;2011年又組成兩個檢查組,對6戶央企在香港和委內瑞拉的境外資產進行了監督檢查。

??? 當年檢查的結果讓監事會大吃一驚。該內部報告稱,通過三年的試點,揭示了央企境外資產在集團管控、項目管理、產權管理、財務管理以及會計核算等方面都存在著問題。

?? 事實上,除了監事會監督檢查中發現的漏洞外,近幾年多起央企海外投資虧損的消息已經將央企海外資產缺乏監管的現狀暴露無遺。2007年中航油5.5億美元巨虧案,原中航油集團副總經理、中國航油(新加坡)有限公司總經理陳久霖被“雙開”。2011年中鐵建承建沙特輕軌凈虧41.48億元事件,最終虧損由國家買單。

?? ?央企海外資產的管理機制明顯跟不上央企“走出去”的步伐,國資委也在加快相關法律法規定的制定。1992年6月,由國務院國資委的前身——國家國有資產管理局、財政部、國家外匯管理局印發了《境外國有資產產權登記管理暫行辦法》;1999年9月,財政部、外交部、國家外匯管理局和海關總署又聯合發布了《境外國有資產管理暫行辦法》,隨后出臺了《境外國有資產產權登記管理暫行辦法實施細則》等。

??? ?2012年4月10日,國資委又對外正式發布了《中央企業境外投資監督管理暫行辦法》,文件在2012年5月1日起正式生效實施。但是上述文件因為都缺乏具體的操作細則,目前來看執行效果并不明顯。

??? 國資委公布的數據顯示,截至2011年底,中央企業境外資產、營業收入、凈利潤已經占到中央企業全部的11%、16.9%和11.3%。

??? 境外虧損與境內虧損是一樣的,企業不僅要盈利,也要對股東負責,投資損失的都是國有資產。從制度上講,我們要查明原因,明確并且追究責任。”國資委副主任邵寧曾公開表示,目前缺乏的就是一套系統的監管體系。

?? 如何加強央企海外資產監管,由國務院派出的國有重點大型企業監事會也開始發力,考慮到國有重點大型企業監事會常年深居企業一線,對企業有關經營管理情況了解更加詳實,業內人士對此寄予厚望。

??? 經過近三年的醞釀,此次監事會提出的工作思路是希望將監事會的境外資產檢查常態化。

??? 該內部報告指出,試點模式雖然進行了三年,但是這種模式存在檢查時間緊張、檢查力量不足等局限,希望未來能形成監事會境外檢查組加上境外監管處的監察模式,讓監事會對境外資產的監管成為一種常態化的監管,效仿目前境內資產的監管模式。

??? 至于具體的檢查方式,該報告指出,對于央企所屬的境外獨資公司,檢查組以出資人的身份進行延伸的監督檢查并不存在法律障礙;而對于境外股權多元化的企業,既可以采取港澳監事會監督模式進行監督,也可以由國資委委派人員到董事會或者監事會擔任董事或者監事以進行監督。
三行業重點監管

??? 就行業而言,該報告透露出未來監事會監督的重點行業將會主要集中在能源礦產業、國際工程承包業和海運航運業三個行業。

??? 商務部曾經進行過的統計數據顯示,在已經登記的央企海外子公司中,除了貿易外,央企子企業主要也集中在上述三個行業中,占到總數的一半以上。

??? 對這些行業境外資產進行監督檢查的意義不僅僅在于防范風險,還有望通過監事會的提前介入,減少中央企業內部惡性低價競爭。

??? 目前央企進入的很多海外項目一般采取投標形式,難免存在競爭,而國資委方面也缺乏合適的利益分配機制。該報告還特別指出在國際工程承包行業,因為項目的來源地相對都比較集中,央企之間同質競爭,惡性壓價的現象屢禁不止,而且還直接影響到央企的國際形象。

??? 此外,未來監事會監管的重點工作還將集中在境外國有資產經營者履職行為、境外衍生品投資和境外央企風險應對方面的監督。

??? 將境外衍生品投資也列為重點是因為監事會認為未來央企利用衍生品投資來規避風險,發現價格這是無法回避的,但是現在央企的套利投機的動機都很強,又缺乏相關的風險管控機制,而且有些時候還會陷入外資投行的惡意欺詐中。

?? 據了解,因為將原本用來對沖風險的套期保值業務異化為高風險的外匯衍生產品投機,在2008年金融危機中,就有68家央企曝出114億美元的海外業務巨額浮虧。中石油、中石化、中海油、中鋼集團等央企都曾榜上有名。

?? 因此,該報告提出的未來監事會方面監管的重點一方面是通過監察,確保獲批的央企具有投資需求和能力,而且要保證它們買的產品,的確是符合自身的業務性質和風險狀況,另外一方面也希望督促央企內部建立起相應的投資考核制度和責任追究制度。

?? 除了常規檢查外,該報告提出,根據境外央企的變化和新趨勢,監事會未來也還可以組織實施專項檢查,例如“境外高風險業務”、“央企境外資產閑置問題”、“央企境外股權投資和產權收購”等專項檢查。

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